ComplianceSME

Sverige · Emissioner av aktier, teckningsoptioner och konvertibler

Emission av konvertibler, betalningen och konverteringen till aktier

aktiebolagslagen (2005:551) · 15 kap. 3 till 44 §§

Var problemet sitter

Konvertibeln är både ett lån och en framtida aktie, och förslaget måste beskriva båda. Förslaget ska ange det belopp bolaget ska låna och de övriga lånevillkoren enligt 15 kap. 4 §, och separat ange konverteringsvillkoren enligt 15 kap. 6 §. Konverteringskursen får inte vara lägre än att bolaget tillförs den ersättning per aktie som samma paragraf kräver.

Den andra fällan är konverteringen. Vid konvertering ska de nya aktierna genast föras in i aktieboken (15 kap. 37 §), anmälan ska göras senast tre månader efter det att konverteringstiden har gått ut (15 kap. 38 §), och konverteringen får registreras endast mot ett revisorsyttrande (15 kap. 39 §). Utan yttrandet stannar registreringen.

Vad aktiebolagslagen kräver

Ska bolagsstämman pröva en fråga om emission av konvertibler ska ett förslag upprättas enligt 15 kap. 3 §. Förslaget ska ange det belopp eller högsta belopp som bolaget ska låna och de övriga villkor som räknas upp i 15 kap. 4 §, och teckningstiden får inte understiga två veckor om aktieägarna ska ha företrädesrätt. Förslaget ska i förekommande fall innehålla de ytterligare uppgifter som anges i 15 kap. 5 §, och en avstämningsdag får inte sättas tidigare än en vecka från tidpunkten för beslutet. I fråga om konverteringen ska förslaget ange det belopp aktiekapitalet ska kunna ökas med, utbytesförhållandet och de övriga uppgifter som anges i 15 kap. 6 §, och konverteringskursen får inte vara lägre än vad den paragrafen tillåter.

Ska årsredovisningen inte behandlas på stämman ska de handlingar som anges i 15 kap. 8 § fogas till förslaget, och vid apport eller kvittning gäller 15 kap. 9 och 10 §§. Styrelsen ska hålla förslaget med handlingarna tillgängligt för aktieägarna under minst två veckor närmast före den bolagsstämma där frågan ska prövas, och handlingarna ska läggas fram på stämman (15 kap. 11 §).

Kallelsen ska ange förslagets huvudsakliga innehåll (15 kap. 12 §), beslutet ska innehålla de uppgifter som anges i 15 kap. 13 §, och i bolag som inte är avstämningsbolag ska beslutet genast sändas till aktieägare med känd postadress (15 kap. 14 §). Teckning sker enligt 15 kap. 15 §, upphör beslutet att gälla ska betalda belopp genast betalas tillbaka jämte ränta (15 kap. 19 §), och tilldelning beslutas enligt 15 kap. 20 §. Betalning i pengar ska ske genom insättning på ett särskilt konto som bolaget har öppnat för ändamålet (15 kap. 22 §), och styrelsen ska inom sex månader från beslutet anmäla det för registrering (15 kap. 26 §).

Beslut av styrelsen under förutsättning av stämmans godkännande ska anmälas för registrering inom ett år (15 kap. 32 §), och ett bemyndigande ska genast anmälas innan styrelsen får besluta med stöd av det (15 kap. 35 §). Vid konvertering ska de nya aktierna genast föras in i aktieboken, och i avstämningsbolag ska anmälan genast göras till värdepapperscentralen (15 kap. 37 §). Senast tre månader efter det att tiden för att utnyttja konverteringsrätten har gått ut ska styrelsen anmäla konverteringen för registrering (15 kap. 38 §), och konverteringen får registreras endast om det visas upp ett yttrande undertecknat av en auktoriserad eller godkänd revisor eller ett registrerat revisionsbolag (15 kap. 39 §). I noterade publika bolag gäller webbplatskravet i 15 kap. 41 a §.

Verktyget som löser det

Filerna 60 till 66 i SV-COMPANY-paketet tar konvertibeln genom hela dess livslängd. Fil 60 bygger förslaget och skiljer lånevillkoren i 15 kap. 4 § från konverteringsvillkoren i 15 kap. 6 §. Fil 61 tar underlaget och revisorsgranskningen, Fil 62 kallelsen, beslutet och teckningen, Fil 63 betalningen och sexmånadersfristen. Filerna 64 och 65 gäller styrelsebeslut och bemyndigande. Fil 66 tar konverteringen, tremånadersfristen och revisorsyttrandet i 15 kap. 39 §.

Denna situation täcks av dessa filer i paketet SV-COMPANY

Filer för denna situation

Kostnadsfritt, endast denna situation

Arbetsfilerna som anges ovan täcker denna situation. Du hämtar dem från ditt kostnadsfria ComplianceSME-konto när situationen uppstår, och du återvänder till webbplatsen för nästa situation.

Du hämtar startpaketet först: PRINT_ME_FIRST.pdf, utbildningsfilen T_TRAIN, referensfilen T_HELP och Fil 1, som bygger den ENTITY_PASSPORT.md som de övriga filerna kräver. Situationerna öppnas i ditt konto när du har hämtat startpaketet.

Hämta filerna för denna situation

Det kostnadsfria systemet

Kostnadsfritt, med ett kostnadsfritt konto

ComplianceSME:s system för aktiebolagslagen (2005:551) är kostnadsfritt. Det kräver ett kostnadsfritt ComplianceSME-konto och körs i ditt eget Claude-konto. Det innehåller 118 arbetsfiler, utbildningsfilen, referensfilen, slutgranskningen med gapanalysen och rapportsammanställningen. Du hämtar startpaketet först och därefter filerna för en situation i taget, allteftersom varje situation uppstår.

Startpaketet innehåller PRINT_ME_FIRST.pdf, utbildningsfilen T_TRAIN, referensfilen T_HELP och Fil 1, som bygger den ENTITY_PASSPORT.md som varje annan arbetsfil kräver. Skriv ut PRINT_ME_FIRST.pdf och läs den före alla andra filer.

Systemet körs i ditt eget Claude-konto. Du laddar upp filerna, skriver START, och systemet ställer en fråga i taget till dess att din dokumentation är byggd, med paragrafhänvisning vid varje punkt.

Hämta startpaketet

ComplianceSME följer aktiebolagslagen och ger ut uppdateringsfiler genom medlemskapet, så att du aldrig arbetar utifrån en upphävd version. Medlemskap

Tillbaka till det svenska biblioteket →